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Steuern auf Kryptowährungen

Zuletzt aktualisiert am 9th May 2022
Hinweis

Die Besteuerung von Kryptowährungen war in den letzten Jahren eine Art Grauzone. Angesichts des plötzlichen und dramatischen Anstiegs der Popularität von Kryptowährungen hat das Wissen um die Steuern, die du auf Gewinne zahlen musst, vielleicht nicht ganz mit dem allgemeinen Hype um Kryptowährungen Schritt gehalten. Du musst aber auf jeden Fall Steuern für einige deiner kryptobasierten Finanzaktivitäten zahlen und natürlich kannst du erhebliche Probleme bekommen, wenn du das nicht tust.

Es ist auch gut, daran zu denken, dass die Blockchain-Technologie alle Transaktionen aufzeichnet, die innerhalb ihres Systems getätigt werden, und jede Kryptobörse oder jeder Broker, den du nutzt, wie Binance oder eToro, wird ebenfalls Aufzeichnungen über deine finanziellen Aktivitäten haben.

Aber nicht alles, was du mit deiner Kryptowährung machst, muss besteuert werden. Deshalb haben wir diesen kurzen und leicht verständlichen Leitfaden erstellt, in dem wir alles auflisten, was du über die Besteuerung von Kryptowährungen wissen musst. Von der Frage, was eine steuerpflichtige Transaktion ist und was nicht, bis hin zu einigen regionalspezifischen Tipps.

Steuerklassifikationen für Kryptowährungen

Zunächst einmal ist es wichtig zu verstehen, wie Kryptowährungen in einem steuerlichen Kontext eingestuft werden. Kryptowährungen werden derzeit als digitales Eigentum definiert, was bedeutet, dass sie nach den Gewinnen und Verlusten besteuert werden, die sie erzielen. Für den Laien bedeutet dies, dass du Kapitalertragssteuern auf diese Transaktion zahlen musst, wenn du ein Vermögen in Kryptowährungen verwendest, um etwas anderes zu kaufen oder es gegen etwas anderes zu tauschen.

Das bedeutet zwar, dass du möglicherweise Steuern auf deine Gewinne zahlen musst, aber auch, dass du die zu zahlenden Steuern von deiner Steuererklärung abziehen kannst, wenn du Verluste gemacht hast. Natürlich möchte niemand von uns beim Krypto-Handel Verluste machen, aber es handelt sich um ein riskantes Vermögen, und das ist für viele eine Realität. In diesem Fall könntest du also Geld bei deinen Steuern sparen.

Es gibt noch eine zweite Klassifizierung, die du beachten musst. Der Zeitraum, in dem du dein Vermögen gehalten hast, wirkt sich auch auf den Steuersatz aus, der auf dieses Vermögen angewendet wird. Zum Beispiel werden lang gehaltene Vermögenswerte als langfristige Kapitalgewinne besteuert und kürzer gehaltene Vermögenswerte als kurzfristige Gewinne. Kurzfristig gehaltene Vermögenswerte werden in der Regel als normales Haushaltseinkommen besteuert, für langfristige Kapitalgewinne gelten jedoch eigene Steuersätze.

Die Tätigkeit, die du ausübst, ist letztendlich ausschlaggebend dafür, welchen Steuersatz du zahlst.

Was muss ich bei der Steuererklärung angeben?

Wenn du Steuern auf Kryptowährungen zahlen willst, musst du dir zunächst darüber im Klaren sein, welche Aktivitäten du mit ihnen durchführst. Du musst dir darüber im Klaren sein, denn davon hängt letztlich ab, ob du steuerpflichtig bist und welche Art von Steuern du zahlen musst.

Hier haben wir eine Liste der beliebtesten Arten der Nutzung von Kryptowährungen erstellt und dann beschrieben, welche Art von Steuer für dich gilt. Das ist jedoch eine Verallgemeinerung, daher solltest du deine eigene Due Diligence durchführen, um sicherzustellen, dass du deine Kryptowährungsaktivitäten richtig klassifiziert hast.

Steuerpflichtig (Kapitalgewinne)

Krypto-Handel

Der Krypto-Handel ist wahrscheinlich die beliebteste Aktivität unter den Nutzern, wenn es um Krypto-Währungen geht. Das bedeutet, dass du beim Tausch oder Verkauf von digitalen Vermögenswerten in Kryptowährungen Kapitalertragssteuer zahlen musst.

Zum Beispiel, wenn du deine Bitcoins gegen Shiba Inu eintauschen willst, dann zahlst du eine Steuer auf alle Gewinne, die deine BTC in der Zeit seit dem Kauf gemacht haben.

Verkaufen von Kryptowährung

Wenn du Kryptowährungen in deiner Wallet/auf deinem Konto hältst, wirst du sie wahrscheinlich irgendwann verkaufen wollen. Wenn du deine Kryptowährungen gegen Bargeld verkaufst oder sie sogar in eine andere Kryptowährung umtauschst, musst du auf diese Gewinne Kapitalertragssteuern zahlen.

Zum Beispiel, wenn ich mich jetzt entscheide, meine Bitcoins für USD zu verkaufen, um sie auf mein Bankkonto zu überweisen, dann muss ich Steuern auf die erzielten Gewinne zahlen.

Waren und Dienstleistungen einkaufen

Der Kauf von Waren und Dienstleistungen ist dem Verkauf und Handel mit Kryptowährungen sehr ähnlich - zumindest in den Augen der Steuerbehörden. Wenn du eine Ware oder eine Dienstleistung mit einer Kryptowährung kaufst, die seit ihrem Kauf Gewinne erzielt hat, unterliegen diese Gewinne der Kapitalertragssteuer.

Zum Beispiel, wenn ich Bitcoins besitze, die im letzten Jahr Gewinne gemacht haben, und ich diese BTC verwende, um einen Urlaub zu kaufen, muss ich diese Gewinne versteuern.

Handel und Einkauf von NFTs

NFTs können als dasselbe wie Kryptowährungen betrachtet werden; sie sind digitales Eigentum und daher musst du jedes Mal, wenn du einen dieser Trades handelst oder verkaufst, Kapitalertragssteuern darauf zahlen.

Steuerpflichtig (gewöhnliches Einkommen)

Bereitstellung von Waren und Dienstleistungen

Wenn du für die Bereitstellung von Waren oder Dienstleistungen in Kryptowährungen bezahlt wirst, musst du dies als normales Einkommen melden, um der Einkommensteuer zu unterliegen. Auf diese Weise kannst du Kryptowährungseinkünfte genauso betrachten wie jede andere Art von regulärem Einkommen.

Zum Beispiel, wenn du eine Veranstaltung für eine Privatperson organisierst und sie dich in Kryptowährung bezahlen möchte, würde dies der normalen Einkommenssteuer unterliegen.

Gehalt in der Kryptowirtschaft

Ebenso muss jedes Gehalt, das du aus deinem Job oder Beruf in Kryptowährung verdienst, als allgemeines Einkommen gemeldet werden, damit es der normalen Einkommenssteuer unterworfen werden kann.

Das ist zum Beispiel der Fall, wenn ich für eine Kryptobank arbeite und 30 % meines Gehalts in Krypto verdiene, dann ist das einkommensteuerpflichtig.

Krypto-Mining

Mining würde auch als eine Art von allgemeinem Einkommen eingestuft werden, so dass du alle Einkünfte deiner zuständigen Steuerbehörde melden musst.

Krypto-Staking

Alle Einnahmen, die du durch das Staken bestimmter Coins oder sogar NTFs erzielst, müssen ebenfalls gemeldet werden, da sie der allgemeinen Einkommensteuer unterliegen.

Krypto-Airdrops

Auch bei Cryptocurrency Airdrops ist Vorsicht geboten. Obwohl sie kostenlos sind, musst du sie für die allgemeine Einkommenssteuer melden.

Nicht steuerpflichtig

Kryptowährung kaufen

Der Kauf einer Kryptowährung und das bloße HODLing sind in keiner Form steuerpflichtig. Es kann also von Vorteil sein, den Verkauf deiner Vermögenswerte hinauszuzögern, aber denk daran: Sobald du sie verkaufst oder mit ihnen handelst, werden sie zu steuerpflichtigen Vermögenswerten.

Kryptowährung spenden

Wir raten dir, dich über die spezifischen Bestimmungen der von dir gewählten Wohltätigkeitsorganisation zu informieren, aber im Allgemeinen musst du keine Steuern zahlen, wenn du Kryptowährung an eine Wohltätigkeitsorganisation spendest; zumindest solltest du in der Lage sein, eine Art Ermäßigung zu beantragen.

Kryptowährung verschenken

Es gibt ein Limit von 15.000 $ für nicht steuerpflichtige Geschenke an Freunde, Verwandte oder Partner. Alles, was diesen Betrag übersteigt, muss bei deiner zuständigen Steuerbehörde gemeldet werden.

Welche Steuerpolitik wirkt sich auf mich aus?

Du musst sorgfältig sein und wissen, welche spezifischen Steuervorschriften für dich gelten. Wir haben einige sehr allgemeine Regeln skizziert, die hauptsächlich für Länder wie die USA gelten, aber in jedem Land gelten andere Regeln.

Vergewissere dich zunächst, ob Kryptowährungen in deinem Land als digitales oder nicht-digitales Vermögen eingestuft werden, und suche dann nach den entsprechenden Informationen für diese Arten von Vermögenswerten.

Fazit

Die Besteuerung von Kryptowährungen ist eines der wichtigsten Elemente von Kryptowährungen, über die man informiert sein muss. In den letzten fünf Jahren gab es zahllose Geschichten von Menschen, die nicht wussten, dass sie Steuern auf ihre Gewinne zahlen mussten und sowohl finanziell als auch mit den Aufsichtsbehörden in Schwierigkeiten gerieten.

Alle mit Kryptowährungen erzielten Gewinne müssen versteuert werden; ein Gewinn wird als Verkauf, Handel oder Kauf eines Vermögenswerts eingestuft, der mehr wert ist als beim Kauf. (Das ist auch bei NFTs der Fall).

Denke also daran, dir bewusst zu machen, welche Gewinne du mit deinen Vermögenswerten erzielst und wie die Steuervorschriften in deinem Land lauten. In jedem Land gelten andere Regeln, deshalb ist es wichtig, dass du dich auf dem Laufenden hältst und über alle Informationen verfügst, die du haben solltest.

Häufig gestellte Fragen

Was ist Mining?
Was ist Staking?
Was ist ein Airdrop?
Joshua Sherrard-Bewhay

Joshua Sherrard-Bewhay

Josh ist ein technischer Redakteur für Finanzen und Blockchain mit Erfahrung in Projektdesign, Beratung und Berichterstattung. Er ist erfahren in Whitepaper-Design, Blog-Erstellung und freiberuflichem Journalismus. Seine akademischen Qualifikationen liegen in Internationalen Beziehungen, Umweltgesetzgebung und Völkerrecht. In seiner Freizeit arbeitet er als Nachhaltigkeitsanalyst für ein FinTech-Startup Oxari und als privater Englischlehrer."